Diseño de un modelo de datos del efe y cash flow basado en el diario contable

Abstract

El presente trabajo pretende dar respuesta a la necesidad de las empresas de utilizar herramientas de análisis y control ante desequilibrios de tesorería que puedan comprometer y limitar su situación financiera. Por lo tanto, presentamos una propuesta de diseño de un modelo de datos para el análisis del Estado de Flujo de Efectivo y del Cash Flow, partiendo del fichero del Libro Diario disponible en el software contable. Este modelo tiene como ventaja su carácter dinámico y flexible al estar conectada con el fichero maestro del Diario Contable, permite el análisis actualizado en la escala temporal deseada (diario, trimestral, mensual, etc.). El desarrollo del proceso ETL (Extract, Load, Transform) se lleva a cabo con las herramientas del paquete de Excel, Power Query, Power Pívot, con la formulación de medidas calculadas, funciones de inteligencia del tiempo y otras en lenguaje DAX, y la visualización con funciones de tablas y gráficos dinámicos del Excel.

This paper aims to answer the need of companies to use analysis and control tools to face cash imbalances that may compromise and limit their financial situation. Therefore, we present a proposal for designing a data model for Cash Flow Statement analysis, starting from Accounting Daily Book file available. A dynamic and flexible model, as it is connected to the Accounting Book master file, allowing updated analysis of variables in desired time scales (daily, quarterly, monthly…) Development of ETL (Extract, Load, Transform) process is implemented with Excel package, Power Query, Power Pivot tools. Calculations involve formulation of calculated measures, time intelligence functions and others in DAX language, and the visualization of model is based on Excel dynamic table and chart functions.